Как отразить излишне перечисленный НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?

Question

Коллеги, добрый день!
Сотрудник в декабре 2023 года стал нерезидентом, до декабря получал доходы по 13% и 15% ставке. В декабре сделали перерасчет по ставке 30% и все удержания по ставке 15% у него сторнировались. По доначисленному НДФЛ подаем в НО уведомление о невозможности удержать НДФЛ, сотрудник будет платить его самостоятельно.
При формировании 6-НДФЛ за год в строке 180 раздела 2 по ставке 15% отразился излишне удержанный НДФЛ по ставку 15%. Вопрос, как правильно заполнить годовой расчет по ставке 15%? Что делать с суммой в строке 180? Всю голову сломала.
Заранее спасибо!

User 1 · Answer

Добрый день!Цитата (Юлия Савсчекн):Сотрудник в декабре 2023 года стал нерезидентом, до декабря получал доходы по 13% и 15% ставке. В декабре сделали перерасчет по ставке 30% и все удержания по ставке 15% у него сторнировались.Цитата (Юлия Савсчекн):При формировании 6-НДФЛ за год в строке 180 раздела 2 по ставке 15% отразился излишне удержанный НДФЛ по ставку 15%.Если кроме этого работника у Вас больше ни у кого доход не перевалил за 5 млн. руб., то Вы сделайте отдельный лист с разделом 2 по ставке 15% и покажите там одни нули. Это обнулит начисление, которое отразилось раньше...Успехов!

User 2 · Answer

Александр, спасибо за ответ! А если есть сотрудники с доходов более 5 млн, как можно скорректировать?

User 3 · Answer

Цитата (Юлия Савсчекн):А если есть сотрудники с доходов более 5 млн, как можно скорректировать?Тогда эта часть расчета автоматически скорректируется.Главное, чтобы раздел 2 со ставкой 15% был.Успехов!

User 4 · Answer

Александр Погребс, спасибо Вам!

Как отразить излишне перечисленный НДФЛ в расчете 6-НДФЛ?

Comments