Вышедший учредитель простил ООО задолженность по выплате действительной стоимости доли: каковы налоговые последствия для ООО на ОСНО?
Добрый день!
Прошу помочь, уважаемые коллеги!
В составе организации 2 участника 50/50. Один из них вышел 20.04 и в этот же день участник общества прощает обществу долг по выплате действительной стоимости его доли в уставном капитале, заверено нотариально.
Если я правильно понимаю расчет берётся на 31.03.2022 по стр. 1370 (Строка "Капитал и резервы", графа "На 31 марта 2022 г."), если сделать расшифровку по счетам, то отражаются сч.: 80, 84, 99. Данные для расчета берем по сч. 84 - эта сумма 14 000 тр. , те 7 000 тр мы должны выбывшему учредителю. А т.к. он отказался эта сумма становиться доходом ООО и облагается прибылью 20% (т.к. на ОСНО).
Подскажите на какие налоги ООО еще может "попасть" ?(извините за такую фразу).
Прошу помочь, уважаемые коллеги!
В составе организации 2 участника 50/50. Один из них вышел 20.04 и в этот же день участник общества прощает обществу долг по выплате действительной стоимости его доли в уставном капитале, заверено нотариально.
Если я правильно понимаю расчет берётся на 31.03.2022 по стр. 1370 (Строка "Капитал и резервы", графа "На 31 марта 2022 г."), если сделать расшифровку по счетам, то отражаются сч.: 80, 84, 99. Данные для расчета берем по сч. 84 - эта сумма 14 000 тр. , те 7 000 тр мы должны выбывшему учредителю. А т.к. он отказался эта сумма становиться доходом ООО и облагается прибылью 20% (т.к. на ОСНО).
Подскажите на какие налоги ООО еще может "попасть" ?(извините за такую фразу).
Comments
-
Цитата: Добрый день! Прошу помочь, уважаемые коллеги!В составе организации 2 участника 50/50. Один из них вышел 20.04 и в этот же день участник общества прощает обществу долг по выплате действительной стоимости его доли в уставном капитале, заверено нотариально.Если я правильно понимаю расчет берётся на 31.03.2022 по стр. 1370 (Строка "Капитал и резервы", графа "На 31 марта 2022 г."), если сделать расшифровку по счетам, то отражаются сч.: 80, 84, 99. Данные для расчета берем по сч. 84 - эта сумма 14 000 тр. , те 7 000 тр мы должны выбывшему учредителю. А т.к. он отказался эта сумма становиться доходом ООО и облагается прибылью 20% (т.к. на ОСНО).Подскажите на какие налоги ООО еще может "попасть" ?(извините за такую фразу).Добрый день!
Проверить правильность расчета действительной стоимости доли в рамках форума не представляется возможным, т.к. при таком расчете может быть масса нюансов, зависящих, поэтому, т.к. цена ошибки в данном случае может иметь существенные налоговые последствия, рекомендую обратиться к опытному аудитору для проверки расчета.
В остальном все верно - сумма прощенного вышедшим участником долга по выплате действительной стоимости доли признается налоговым доходом ООО на дату прощения (Письмо Минфина России от 16.01.2020 N 03-03-06/1/1609). Иных налоговых последствий у ООО при прощении долга не возникает. -
НКК, добрый день!
Спасибо большое за Ваш ответ!
