Почему в 1С 3.0 при остатке готовой продукции на конец месяца появилось расхождение в бухгалтерском и налоговом учете?

Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1838) Конфигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.111.25)
Организация на ОСНО. На конец квартала имеется остаток готовой продукции (рис.1). На конец месяца расхождение НУ и БУ (рис.2). Почему по БУ не сформировались проводки, это верно или каких то настроек не хватает?

Category: Работа в 1С

Comments

• talya_n,  добрый день! Проверьте настройки перечня прямых расходов на 2022 г. Скорее всего этот перечень на 2022 г у вас отсутствует, поэтому данные расходы в НУ не закрылись на 43 счет, а списались как косвенные. Проверить можно здесь: Главное - Налоги и отчеты - Налог на прибыль - Перечень прямых расходов
• Ольга ЕС, Большое спасибо за ответ! А как в этом случае настроить перечень? Я его открыла, видимо что то нужно добавить или нажать "заполнить в соответствии с рекомендациями ст. 318 НК РФ"
• talya_n, да. В закладке "Налог на прибыль" будет ссылка выделенная синим цветом "Перечень прямых расходов не установлен", нажимаете на нее и программа вам сама предложит его заполнить. Далее вы уже, при необходимости можете его скорректировать.
  Обратите внимание, что взносы на страхование от несчастных случаев, для целей налогового учета являются прочими расходами, а не страховыми взносами. Если у вас не так, то поправьте.
• Программа заполнила вот таким образом, видимо что то нужно поправить, не соображу пока как
  (во вложении)
• talya_n, ну во первых у вас стоит 2017 год. Странно, что-то не так с настройкой учетной политики. Посмотрите когда в программе в последний раз создавали учетную политику. Если учетная политика создана очень давно, то, советую, с 2022 создать новую запись и заново заполнить перечень расходов. Как сделаете, пришлите снова файлик, с тем, что программа заполнила, далее я скажу как внести корректировки.
  И еще скажите какие счета затрат у вас применяются 20, 23, 25, 26?
• Счета затрат 20 и 26
• talya_n, добрый день!
  Из настроек сразу удаляем 26 счет, кроме строки с видом расходов НУ "Оплата труда", ее просто исправим. И счет 23 за ненадобностью. А по счету 20.01 делаем следующие корректировки:
  1. Оставляем по одной записи каждого вида расхода в НУ "Прочие расходы" и "Страховые взносы", остальные удаляем.
  2. У вас должно остаться 5 записей с видами расхода в НУ "Прочие расходы", "Страховые взносы", "Материальные расходы", "Амортизация", "Оплата труда". Вам нужно зайти в каждую запись и установить Дт счета 20.01. там где он не проставлен или изменить, удалить счета Кт и статьи затрат.
  
  Таким образом, все расходы, имеющие для целей НУ виды расходов, перечисленные в п.2 и отраженные на счете 20.01 попадут в прямые расходы. А далее, если возникнет необходимость, можете установить детализацию по конкретным счетам по Кт и/или статьям затрат.
  
  Обязательно проверьте правильность установления видов расходов НУ по каждой статье затрат на соответствие ст. 318 НК РФ
  Ваши настройки должны будут выглядеть как во вложении.
• Ольга ЕС, Большое спасибо за ответ! Все получилось! А когда может возникнуть необходимость, что бы установить детализацию по конкретным счетам по Кт и/или статьям затрат.
• talya_n, добрый день! Это зависит от нюансов производства и особенностей калькулирования себестоимости продукции. Но я считаю правильным группировать настройку укрупненно именно по счетам. Поскольку, фактически все что относится на счета 20.01 и 23 это и есть прямые затраты. Кроме того с 2021 года в 1С реализован механизм включения расходов по счету 25 в состав прямых затрат в налоговом учете, раньше было только в БУ, а в НУ расходы не включались в себестоимость, а списывались сразу на 90 счет. Данных механизм реализован на основании наличия судебной практики, в которой арбитражные суды поддерживали позицию налоговых органов по данному вопросу. По сути это правильно, так как общепроизводственные расходы по факту являются такими же прямыми затратами, которые просто сложно или невозможно отнести на конкретный вид продукции.
  Если у вас появится 25 счет, можете его также включить в перечень прямых расходов путем копирования настроек для счета 20.01 с последующим изменением счета 20.01. на 25
• Ольга ЕС, Благодарю💐