Как применять стандартные вычеты на детей?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Получается, что вычет к выплате за март 23 уже не применить, тк в марте (01 марта) уже применили?

  Вычет предоставляется 1 раз в месяц (ст. 218 НК), если вы предоставили вычет за март при выплате 01.03, то при выплате з/пл 31.03 никак невозможно предоставить еще один вычет
  01.03 НДФЛ считаете так: (Доход с 01.01 по 01.03 - вычет х 3) х 13% - удержанный ранее НДФЛ
  31.03 НДФЛ считаете так: (Доход с 01.01 по 31.03 - вычет х 3) х 13% - удержанный ранее НДФЛ
  

  Цитата: И за год получиться применить только 11 раз вычет,

  В году 12 месяцев, сл-но если в декабре доход не превысил 350 000, то и вычетов будет 12
  

  Цитата: тк в феврале выплат не было?

  НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, формулу для марта привела выше. Сможете самостоятельно для каждой выплаты посчитать?
  
  

  Цитата: в феврале выплат не было?

  ВЫ выплачиваете з/пл 1 раз в месяц? За 1 половину февраля не выплачивали з/пл?
• geomech, Здравствуйте! Большое спасибо за ответ! Мой пример и суммы образные для упрощения. 
  По формуле, что в ответе 
  01.03 НДФЛ считаете так: (Доход с 01.01 по 01.03 - вычет х 3) х 13% - удержанный ранее НДФЛ
  31.03 НДФЛ считаете так: (Доход с 01.01 по 31.03 - вычет х 3) х 13% - удержанный ранее НДФЛ
   получается, что за вторую половину февраля, выплаченную 01.03.23 будет применен двойной вычет, а за 1ю и 2ю половину марта вычет не будет применяться:
  Пример из расчета 25000
  1) (1300) налог. к выплате 8700 (13.01) дата выплаты;
  2) (1768) налог. к выплате 13232 (31.01);
  3) (1300) налог. к выплате 8700 (15.02);
  4) (1586) налог. к выплате 13414 (01.03);
  5) (1300) налог. 8700 к выплате (15.03);
  6) (1950) налог. 13050 к выплате (31.03).
  
  Программа считает так:
  1) (1300) налог. к выплате 8700 (13.01) дата выплаты;
  2) (1768) налог. к выплате 13232 (31.01);
  3) (1300) налог. к выплате 8700 (15.02);
  4) (1768) налог. к выплате 13232 (01.03);
  5) (1300) налог. 8700 к выплате (15.03);
  6) (1768) налог. 13232 к выплате (31.03).
  
  А я засомневалась из-за выплаты 01.03 вместо 28.02 за вторую половину февраля и предположила третий вариант расчета:
  1) (1300) налог. к выплате 8700 (13.01) дата выплаты;
  2) (1768) налог. к выплате 13232 (31.01);
  3) (1300) налог. к выплате 8700 (15.02);
  4) (1768) налог. к выплате 13232 (01.03);
  5) (1300) налог. 8700 к выплате (15.03);
  6) (1950) налог. 13050 к выплате (31.03).
• Цитата: получается, что за вторую половину февраля, выплаченную 01.03.23 будет применен двойной вычет

  Откуда двойной вычет? Доход, выплаченный 01.03 для учета НДФЛ это доход марта, независимо, что вы выплатили з/пл за февраль (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК), март третий месяц в году, вот и 3 вычета.
  

  Цитата: а за 1ю и 2ю половину марта вычет не будет применяться:

  Надо перестраивать полностью свое понимание исчисления НДФЛ.
  Стереть из памяти (для учета НДФЛ) понятия "з/пл", "аванс", "окончательный расчет".., а понять, что каждая выплата - это отдельный доход и относится этот доход к тому месяцу, в котором выплачен.
  Вот, если это уяснить для себя, все будет намного проще и вычеты окажутся там где надо и месяц дохода тоже.
  
  Еще раз вам напоминаю: НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, а не отдельно при каждой выплате и вычеты так же.
  
  

  Цитата: Пример из расчета 25000

  При чем тут вообще 25000? Оклад вообще никакого отношения к НДФЛ не имеет.
  НДФЛ исчисляется при выплате дохода (п. 3 ст. 226 НК)
  
  

  Цитата: 1) (1300) налог. к выплате 8700 (13.01) дата выплаты;

  Что такое 8700? Сумма, которую вы фактически выплалити физ. лицу? Если так, то эта сумма для исчисления НДФЛ не нужна. Какую сумму вы начислили 13.01?
  
  Давайте так, мы тут не будем считать весь год в ручную, это вы сами сделаете, когда поймете принцип расчета.
  Вы вычет применяете к первой или ко второй выплате в месяце?
  т.е. при выплате з/пл 13.01 и 31.01 вы какого числа вычет применяли 13 или 31?
• Вычет применяем ко второй выплате месяца. 
  13.01 начислили сумму 10000
• Цитата: Вычет применяем ко второй половине месяца. 13.01 начислили сумму 10000

  Вы не хотите перестраивать свое понимание и опять о второй половине месяца, поймите, неважно для НДФЛ за какой месяц зарплата, а те более, за какую его половину. Пока вы будете привязывать выплаты к месяцу начисления з/пл так и будете путаться.
  Если 1 выплата в месяце, есть вторая выплата в месяце...
  Тогда считаем НДФЛ:
  13.01.23 10 000 х 13% = 1 300
  31.01.23 (10 000 + 15 000 - 1400) х 13% - 1300 = 1768
  13.02.23 (10000 + 15 000 + 10 000 - 1400) х 13% - 1300 - 1768 = 1300
  
  01.03.23 (10000 + 15000 + 10000 + 15000 - 1400 х 2 (вот тут вы уже имели право применить 3 вычета, т.к. уже наступил март и это доход марта, но как я понимаю, вы применили 2 вычета, если так, то пусть так и остается, а при следующей выплате в марте применяете уже 3 вычета.
  
  Советую вам в 2024 году пересмотреть решение:
  

  Цитата: Вычет применяем ко второй половине месяца.

  И применять вычет к первой выплате в месяце, на вашем примере января: применять вычет 13.01, а не 31.01, т.к, допустим, не будет у физ. лица больше дохода и получится, что вы в месяце вычет не предоставили, т.к. НДФЛ считается нарастающим итогом, вычет вы предоставите, конечно, при следующей выплате дохода (если она будет).
• Спасибо за детальный ответ!
• Я верно поняла, что вы разобрались?

  Цитата: И за год получиться применить только 11 раз вычет, тк в феврале выплат не было?

  Нашли двенадцатый вычет?
• Да, разобралась, нашла.
• Замечательно. Всех благ!